2024년 퇴직소득세 계산기 - 세율 자동 계산
퇴직소득세는 재직중에는 발생하지 않고 퇴직 후에 퇴직급여 IRP통장에서 실제로 꺼내쓰는 금액에 대해서만 내는 세금 입니다. 퇴직소득세 계산은 매우 복잡해 보이는데, 자동으로 모의계산할 수 있는 시스템이 있으니 하나하나 일부러 계산할 필요는 없습니다.
간단히 퇴직소득세 세액계산에 대한 개념만 알아두고, 실제로는 아래 자동계산 사이트를 통해서 간편하게 계산하시기 바랍니다.
🌐 목 차 🌐
- 1. 퇴직소득세 란?
- 2. 퇴직소득세 계산 방법
- 3. 퇴직소득세 자동계산 바로가기 - 홈택스
- 4. 퇴직소득세 자동계산 엑셀 양식 다운받기
- 5. 퇴직소득세 계산이 어려울 경우
1. 퇴직소득세 란?
퇴직소득으로 볼 수 있는 소득의 범위는 아래와 같습니다. 아래 소득에 대해 발생하는 세금을 퇴직소득세라고 말합니다.
- 공적연금 관련법에 따라 받는 일시금(지연지급 이자 포함)
- 사용자 부담금을 기초로 하여 현실적인 퇴직을 원인으로 지급받는 소득
- 소기업·소상공인 공제금(2016.1.1. 이후 가입분부터 적용)
- 건설근로자의 고용개선 등에 관한 법률에 따라 지급받는 퇴직공제금
- 과학기술인공제회법에 따라 지급받는 과학기술발전장려금
- 종교관련종사자가 현실적인 퇴직을 원인으로 종교단체로부터 지급받는 소득
세법상 퇴직으로 인정되는 것은, '퇴직급여'를 실제로 받았는지 여부 입니다. 사용자 부담금을 기초로 하여 현실적인 퇴직을 원인으로 지급받는 소득은 퇴직소득에 해당하지만, 현실적인 퇴직 사유가 발생하였으나 퇴직급여를 실제로 지급받지 않는 경우 퇴직으로 보지 않고, 현실적인 퇴직 사유에는 해당하지 않지만 퇴직금중간지급 사유에 해당하여 지급받는 퇴직금은 퇴직소득으로 인정됩니다.
그렇다면 퇴직소득세는 어떻게 계산해야 할까요?
2. 퇴직소득세 계산 방법
퇴직소득세를 계산하기 위해서는 아래 3단계를 거치면서 소득공제액을 계산해야 합니다.
① 근속연수공제
근속연수에 따라서 퇴직소득공제 금액은 아래와 같이 결정됩니다.
- 근속연수 5년 이하 : [퇴직소득공제] 근속연수 x 100만원
- 근속연수 10년 이하 : [퇴직소득공제] 500만원 + (근속연수 - 5) x 200만원
- 근속연수 20년 이하 : [퇴직소득공제] 1,500만원 + (근속연수 - 10) x 250만원
- 근속연수 20년 초과 : [퇴직소득공제] 4,000만원 + (근속연수 - 20) x 300만원
② 환산급여공제 = 퇴직소득공제액 / 근속연수x12
환산급여를 산출해서 환산급여 공제액을 적용해야 하는데, 그 산식은 아래와 같습니다.
- 환산급여가 800만원 이하 = [환산급여] 전액 공제
- 환산급여가 7,000만원 이하 = [환산급여] 800만원 + (환산급여 - 800만원) x 60%
- 환산급여가 1억원 이하 = [환산급여] 4,520만원 + (환산급여 - 7,000만원) x 55%
- 환산급여가 3억원 이하 = [환산급여] 6,170만원 + (환산급여 - 1억원) x 45%
- 환산급여가 3억원 초과 = [환산급여] 15,170만원 + (환산급여 - 3억원) x 35%
③ 퇴직소득 세율
마지막으로 과세표준에 따른 세율과 누진공제액 적용 인데요, 과세표준에 따른 퇴직소득 세율 적용은 아래와 같습니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
| 1,400만원이하 | 6% | - |
| 5,000만원이하 | 15% | 1,260,000원 |
| 8,800만원이하 | 24% | 5,760,000원 |
| 15,000만원이하 | 35% | 15,440,000원 |
| 30,000만원이하 | 38% | 19,940,000원 |
| 50,000만원이하 | 40% | 25,940,000원 |
| 100,000만원이하 | 42% | 35,940,000원 |
| 100,000만원초과 | 45% | 65,940,000원 |
3. 퇴직소득세 자동계산 바로가기 - 홈택스
퇴직소득세를 자동으로 모의계산을 해볼 수 있는 페이지가 홈택스에 마련되어 있습니다. 본인 개인정보와 소득 등을 입력하면 자동으로 퇴직소득세가 모의계산되는 페이지이며, 아래 버튼을 통해 간편하게 '2024년 귀속 퇴직소득 지급명세서 모의계산'을 해보시기 바랍니다.
- 메뉴 순서 : 국세청 홈페이지 > 지급명세서 자료 제출 및 공익 법인 메뉴 > (모의계산) 퇴직소득 지급명세서
4. 퇴직소득세 자동계산 엑셀 양식 다운받기
퇴직소득세 계산을 엑셀로 해보고 싶거나, 엑셀 파일로 남겨야 하는 분들을 위해 '2024년 귀속 퇴직소득 세액계산 프로그램' 파일을 아래에 준비해놓았습니다. 엑셀파일이 필요한 분들은 아래 파일을 다운받으셔서 사용하시기 바랍니다.
5. 마치며
지금까지 퇴직소득세와 세액계산, 자동계산 프로그램 등에 대해 알아보았습니다. 자동계산 가능한 사이트 페이지와 엑셀 파일도 위에 준비해드렸으니 많은 도움이 되셨길 바랍니다.
✓ 함께 참고하면 좋은 글
🔷국민건강보험 해촉증명서 양식 다운로드 + 소득정산부과동의서
🔷소득공제신고서 양식 무료 다운로드 - 근로자 연말정산
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